Bani pentru care nu plătești impozit în România în 2026: ce venituri sunt scutite și care sunt excepțiile
Un ajutor financiar primit de la părinți, banii încasați pentru vânzarea telefonului personal sau o despăgubire de la asigurător nu au același regim fiscal ca salariul ori chiria.
Faptul că o sumă intră în cont nu înseamnă automat că statul trebuie să primească o parte din ea.
În România, legislația prevede atât venituri integral neimpozabile, cât și sume pentru care scutirea se aplică numai în anumite limite.
Pentru a înțelege cât rămâne efectiv în buzunar, trebuie făcută însă o distincție: impozitul pe venit și contribuțiile sociale sunt obligații diferite.
Ce este impozitul pe venit
Impozitul pe venit reprezintă suma datorată statului pentru anumite venituri obținute de persoanele fizice: de exemplu, salarii, chirii, activități independente sau pensii care depășesc plafonul neimpozabil.
Citește și: Bani primiți de la părinți sau copii: când poate cere ANAF explicații și când se aplică impozitul de 70%
Pentru numeroase categorii, cota este de 10%, dar procentul nu se aplică întotdeauna la întreaga sumă încasată.
Mai întâi se stabilește „venitul impozabil”, adică partea asupra căreia legea permite calcularea impozitului, după scăderea sumelor neimpozabile și a deducerilor aplicabile.
Există și categorii cu alte cote sau reguli speciale.
Formula de bază este simplă:
Impozitul datorat = Venitul impozabil × Cota de impozitare.
De exemplu, dacă baza impozabilă este de 2.000 de lei și cota aplicabilă este de 10%, impozitul este de 200 de lei.
La salarii, calculul nu pornește direct de la banii primiți „în mână”.
Din venitul brut se scad contribuțiile obligatorii și, după caz, deducerile prevăzute de lege. Impozitul se aplică bazei rămase.
Angajatorul îl calculează și îl reține înainte de plata salariului.
Banii primiți de la familie și darurile de nuntă
Sumele primite cu titlu de donație sau dar sunt neimpozabile.
ANAF a precizat explicit că transferurile între rude pot reprezenta donații, daruri manuale ori împrumuturi, fără să genereze, prin ele însele, impozit pe venit.
De exemplu, dacă părinții îi transferă unui copil 20.000 de lei pentru amenajarea locuinței, un ajutor financiar real nu devine venit impozabil doar pentru că a fost trimis prin bancă.
La fel, darurile primite la nuntă sau botez sunt neimpozabile și nu se declară ca venituri impozabile numai pentru că au fost încasate.
Totuși, este util să existe documente care explică proveniența banilor: extrase de cont, acte de donație sau de împrumut, după situație.
În cadrul unei verificări, ANAF poate analiza atât transferul, cât și sursa fondurilor persoanei care a oferit banii.
Simpla mențiune „cadou” nu transformă plata pentru o muncă ori un serviciu într-o donație.
Moștenirile sunt neimpozabile, dar imobilele au reguli distincte
Banii și bunurile primite prin moștenire intră, în principiu, în categoria veniturilor neimpozabile.
Citește și: Nu plătiți în grabă o datorie veche către ANAF: poate fi prescrisă, iar banii nu se mai restituie
Pentru locuințe și terenuri există însă reguli speciale.
Regula generală este că transferul imobilelor prin moștenire nu este impozitat dacă succesiunea este dezbătută și finalizată în cel mult doi ani de la deces.
Dacă termenul este depășit, poate deveni datorat impozitul de 1% aferent componentei imobiliare a masei succesorale.
În 2026 a existat și o derogare punctuală pentru anumite succesiuni finalizate până la 30 septembrie, al căror termen de doi ani se împlinea între 14 iulie și 30 septembrie.
Pentru donațiile imobiliare, scutirea se aplică între soți și între rude ori afini până la gradul al III-lea inclusiv.
Lipsa impozitului nu elimină automat onorariile notariale și celelalte costuri ale procedurii.
Vânzarea lucrurilor personale: când nu datorezi impozit
Banii obținuți din vânzarea unor bunuri mobile din patrimoniul personal sunt, în principiu, neimpozabili.
Aici se pot încadra telefonul folosit, mobila din casă, hainele personale sau autoturismul propriu.
De exemplu, dacă îți vinzi bicicleta pentru 1.200 de lei, suma nu devine automat venit impozabil pentru că ai publicat anunțul pe o platformă online.
Regula are însă excepții, inclusiv pentru titluri de valoare și aur de investiții.
Vânzarea locuințelor și terenurilor are, de asemenea, un regim separat.
Situația se schimbă dacă achiziționezi produse pentru a le revinde și desfășori o activitate comercială.
Vânzarea propriului telefon și cumpărarea repetată de telefoane pentru revânzare sunt operațiuni diferite din punct de vedere fiscal.
Alocațiile, ajutoarele sociale și anumite indemnizații
Codul fiscal include între veniturile neimpozabile ajutoarele și formele de sprijin cu destinație specială acordate în condițiile legii.
În această categorie intră, de exemplu, alocațiile pentru copii și ajutoarele de deces.
Sunt neimpozabile și indemnizațiile pentru maternitate, risc maternal, creșterea copilului, îngrijirea copilului bolnav și îngrijirea pacientului cu afecțiuni oncologice.
Această regulă nu trebuie extinsă automat la toate indemnizațiile de concediu medical.
Neimpozabil nu înseamnă însă întotdeauna fără rețineri.
În 2026, indemnizația pentru creșterea copilului este supusă contribuției de asigurări sociale de sănătate, deși nu este supusă impozitului pe venit.
Astfel, pentru o indemnizație stabilită la 3.000 de lei, contribuția de sănătate de 10% este de 300 de lei, iar suma rămasă după această reținere este de 2.700 de lei.
Cei 300 de lei reprezintă CASS, nu impozit pe venit.
Despăgubirile și bursele
Despăgubirile primite pentru prejudicii materiale sau daune morale sunt neimpozabile.
Aceeași regulă acoperă despăgubirile obișnuite din asigurări, precum banii acordați pentru repararea mașinii după un accident, precum și sumele primite pentru expropriere în interes public.
Sunt neimpozabile și bursele pentru școlarizare ori perfecționare într-un cadru instituționalizat.
Există prevederi speciale și pentru sprijinul acordat elevilor și studenților din învățământul profesional și dual.
Tratamentul fiscal depinde însă de natura reală a plății și de condițiile legale: o remunerație pentru muncă nu devine bursă doar prin schimbarea denumirii.
Pensii: primii 3.000 de lei nu sunt impozitați
Pentru pensiile obișnuite din sistemul public, plafonul neimpozabil este de 3.000 de lei pe lună.
O pensie care nu depășește această valoare nu suportă impozit pe venit și nici CASS aferentă pensiei.
La depășirea plafonului, contribuția de sănătate de 10% se calculează pentru partea de peste 3.000 de lei.
Impozitul de 10% se aplică după scăderea atât a plafonului neimpozabil, cât și a CASS datorate.
Pentru o pensie brută de 4.000 de lei, calculul este următorul:
- diferența peste plafon este de 1.000 de lei, CASS este de 100 de lei, iar baza pentru impozit rămâne de 900 de lei.
Impozitul este de 90 de lei, astfel încât pensia netă este de 3.810 lei.
Exemplul presupune că beneficiarul nu are o scutire specială.
Dobânzile la titlurile de stat
Veniturile din titlurile de stat destinate populației beneficiază de un regim favorabil.
Dobânzile obținute prin programul TEZAUR sunt neimpozabile.
Pentru FIDELIS sunt neimpozabile atât dobânzile, cât și câștigurile de capital obținute din tranzacționarea titlurilor.
De exemplu, o dobândă de 700 de lei aferentă unor asemenea titluri nu este redusă prin reținerea impozitului pe venit.
Regula nu trebuie extinsă automat asupra tuturor produselor de economisire sau investiții.
Cadourile de la angajator și partea netaxabilă din salariul minim
Cadourile în bani sau în natură, inclusiv tichetele cadou, pot fi neimpozabile în limita a 300 de lei pentru fiecare persoană și fiecare ocazie eligibilă.
Regula privește cadourile de Paște, Crăciun și sărbători similare ale altor culte, oferite angajaților și copiilor minori ai acestora, cadourile de 8 Martie pentru salariate și cele de 1 Iunie pentru copiii minori.
Nu este o scutire generală pentru orice primă acordată de firmă.
Separat, în 2026 există o sumă netaxabilă pentru salariații eligibili plătiți la nivelul salariului minim: 300 de lei lunar în ianuarie–iunie și 200 de lei lunar în iulie–decembrie.
Facilitatea presupune îndeplinirea condițiilor legale, inclusiv normă întreagă la funcția de bază și respectarea plafonului de venit brut: 4.300 de lei în primul semestru, respectiv 4.600 de lei în al doilea, cu excluderile prevăzute de lege.
Nu înseamnă că întregul salariu minim este scutit.
Venituri agricole și premii: scutiri până la anumite limite
Pentru unele activități agricole, neimpozitarea depinde de suprafața cultivată sau de numărul animalelor.
Printre limite se află două hectare pentru cereale, 0,5 hectare pentru legume în câmp, două vaci, 50 de oi sau 75 de familii de albine.
Aceste praguri privesc activitățile agricole prevăzute de Codul fiscal și nu reprezintă o scutire generală pentru orice afacere alimentară.
La premiile obișnuite din concursuri ori campanii comerciale, suma neimpozabilă este de 600 de lei pentru fiecare premiu.
Dacă premiul este de 1.000 de lei, impozitul de 10% se aplică diferenței de 400 de lei, rezultând 40 de lei.
Jocurile de noroc au reguli distincte.
Scutirile pentru persoanele cu handicap grav sau accentuat
Persoanele încadrate în grad de handicap grav sau accentuat beneficiază de scutiri de impozit pentru categoriile expres prevăzute de lege, între care salariile, pensiile și anumite venituri din activități independente.
Scutirea nu se extinde automat la orice venit și trebuie susținută prin documentele corespunzătoare.
De exemplu, pentru aplicarea ei la pensie, documentele care atestă încadrarea trebuie prezentate plătitorului.
Ce trebuie să verifici înainte să consideri că nu ai nimic de plătit
Prima întrebare este ce reprezintă efectiv banii: un dar, o despăgubire, prețul unui bun personal sau plata unei activități.
Urmează verificarea eventualului plafon și, separat, a contribuțiilor sociale.
Pentru situațiile neclare, păstrează documentele care justifică încasarea și solicită un răspuns adaptat cazului tău.
ANAF oferă asistență prin Spațiul Privat Virtual și prin contact-center, la 031.403.91.60.
Precizarea sursei banilor, a sumei și a împrejurărilor în care i-ai primit ajută la obținerea unui răspuns util.
